Spitalul de Pneumoftiziologie din Iași a finalizat cu succes procesul de implementare a măsurilor dispuse de Curtea de Conturi în urma unui control anterior. Instituția a remediat integral problemele identificate în cadrul auditului, vizând în special aspecte legate de evidența contabilă, controlul intern managerial și procedurile de inventariere a patrimoniului. Raportul oficial confirmă că toate cele trei măsuri impuse prin Decizia nr. 2/2023 au fost duse la îndeplinire.
Recuperarea creanțelor și clarificări contabile
Una dintre cerințele auditorilor a vizat clarificarea unei sume de 720,72 lei, care figura la finalul anului 2021 într-un cont dedicat creanțelor cu o vechime mai mare de un an. Curtea de Conturi a solicitat unității medicale să stabilească natura exactă a acestei sume și să întreprindă demersurile legale pentru soluționarea situației. Potrivit documentului, cazul a fost analizat de comisia de audit clinic medical, iar suma a fost recuperată efectiv la data de 13 iulie 2023. Această operațiune a fost ulterior înregistrată corect în contabilitate, astfel încât, la închiderea exercițiului financiar din acel an, contul respectiv nu mai prezenta niciun sold. Raportul nu oferă detalii suplimentare cu privire la proveniența acestei creanțe sau la persoana implicată în recuperarea sumei.
Consolidarea controlului intern managerial
Controlul inițial al Curții de Conturi a scos la iveală deficiențe privind dezvoltarea sistemului de control intern managerial, un mecanism esențial prin care instituțiile publice își stabilesc responsabilitățile, monitorizează riscurile și asigură respectarea normelor interne. În urma verificărilor ulterioare, s-a constatat că spitalul a făcut progrese semnificative în acest sens. Conducerea a elaborat și actualizat procedurile de lucru, a completat fișele de post pentru a include atribuții specifice privind controlul intern și a implementat documente pentru identificarea și gestionarea riscurilor operaționale.
O noutate importantă menționată în raport este introducerea unei proceduri dedicate protecției avertizorilor în interes public, aliniind astfel activitatea spitalului la standardele de integritate. De asemenea, unitatea a realizat o inventariere a situațiilor care ar putea genera întreruperi ale activității medicale și a organizat o evidență electronică a tuturor procedurilor aprobate, sporind astfel transparența și eficiența administrativă.
Corectarea procedurilor de inventariere a patrimoniului
Cea de-a treia măsură a vizat respectarea riguroasă a regulilor privind inventarierea anuală a patrimoniului. Auditorii au verificat documentele aferente anilor 2023 și 2024, constatând că spitalul a constituit comisii specializate de inventariere, a întocmit listele pe gestiuni și locuri de folosință și a efectuat o analiză detaliată a soldurilor contabile. Un aspect esențial a fost evidențierea separată a bunurilor primite în comodat de la alte instituții, precum și a celor propuse pentru casare. În urma acestor verificări, nu au fost identificate neconcordanțe între evidențele contabile și situația faptică din teren, iar conducerea unității nu a formulat nicio obiecție față de concluziile raportului.
Context: Auditurile efectuate de Curtea de Conturi asupra instituțiilor medicale publice au rolul de a asigura utilizarea corectă a fondurilor și respectarea normelor administrative, având un impact direct asupra bunei funcționări a spitalelor și a siguranței actului medical administrativ.
Sursa: www.ziaruldeiasi.ro
Adaugă la Agregator.ro
